——2024年8月29日在武汉市武昌区第十六届人大常委会第二十三次会议上
武昌区财政局局长 孙红
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府的委托，我向会议报告武昌区2024年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2024年上半年财政预算收支情况
今年以来，全区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实区委决策部署，在区人大的依法监督和支持下，坚定不移实施积极的财政政策，持续加强财源建设挖潜增收；坚持党政机关过紧日子，统筹发展与安全，兜牢兜实“三保”底线，切实增强财政保障能力；积极推进财政改革，大财政体系建设应势开篇，上半年财政运行保持总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入完成情况
上半年，全区地方一般公共预算收入完成751,358万元，为区十六届人大三次会议通过预算1,438,500万元的52.2%，同比增长2.8%。地方一般公共预算收入分项目完成情况是：
增值税完成292,582万元，同比增长11.9%，剔除增值税留抵退税调库时间差因素同口径增长3.9%。
企业所得税完成110,140万元，同比下降12.6%，主要是辖区企业利润下降。
个人所得税完成56,310万元，同比下降4.4%，主要是个人所得税专项附加扣除新政策加大税前抵扣力度带来下降。
城建税完成37,269万元，同比增长5.3%。
房产税完成37,906万元，同比增长27.3%，主要是加大税款清理力度带来增长。
印花税完成19,397万元，同比下降7.2%，主要是应税凭证减少带来下降。
城镇土地使用税完成3,629万元，同比下降20.7%，主要是上年同期补缴以前年度税款拉高基数带来下降。
土地增值税完成37,484万元，同比下降63.5%，主要是房地产清算项目大幅减少带来下降。
车船税完成2,380万元，同比下降5.1%。
契税完成59,257万元，同比增长27.7%，主要是加大出让土地税款催收力度带来增长。
环保税完成31万元，同比下降69.6%。
其他税收完成1,098万元，同比增长12.8%，为补缴以前年度营业税欠税。
专项收入完成16,648万元，同比增长4.6%。其中：教育费附加收入完成15,819万元，同比增长4.9%；残疾人就业保障金收入完成829万元，同比下降2.5%。
行政性收费收入完成4,634万元，同比增长23.3%，主要是上年幼儿园保育费存在一次性抵减因素基数较低带来增长。
罚没收入完成5,930万元，同比增长58.4%，主要是涉案罚没款增加带来增长。
国有资源（资产）有偿使用收入完成66,137万元，同比增长275.7%，主要是积极推进大财政体系建设，清理盘活国有资产带来增长。
政府住房基金收入完成526万元，为公租房租金收入。
2.一般公共预算支出执行情况
上半年全区一般公共预算支出601,955万元，为区十六届人大三次会议通过预算1,097,700万元的54.8%，同比增长0.6%。一般公共预算支出分科目执行情况是：
一般公共服务支出47,717万元，同比下降13.4%。
国防支出190万元，同比下降69.9%，主要是上年存在市下军民融合发展一次性专款。
公共安全支出43,027万元，同比下降9.8%。
教育支出125,223万元，同比下降6.2%，主要是中小学建设按照实际工程进度结算，支付减少带来下降。
科学技术支出31,911万元，同比增长46.0%，主要是加大科技创新产业扶持力度带来增长。
文化旅游体育与传媒支出31,232万元，同比增长737.3%，主要是加大文化和旅游产业扶持力度带来增长。
社会保障和就业支出110,817万元，同比下降4.9%，主要是去年同期按政策一次性补缴2022—2023年机关事业单位养老保险缴费提标部分带来下降，剔除该因素后同口径增长11.6%。
卫生健康支出31,910万元，同比下降53.3%，主要是新冠疫情防控相关支出减少。
节能环保支出158万元，为净增加，为市下汽车以旧换新、节能减排奖励一次性专款。
城乡社区支出90,666万元，同比增长46.7%，主要是加大武昌古城更新保护投入带来增长。
农林水支出3,806万元，同比下降6.3%。
资源勘探工业信息等支出50,770万元，同比增长137.3%，主要是加大区属国企支持力度带来增长。
商业服务业等支出332万元，同比下降95.4%，主要是市下一次性专款减少带来下降。
金融支出737万元，同比下降94.1%，主要是全市纾困贷款贴息资金审核未完结，资金拨付推后带来下降。
援助其他地区支出3,000万元，同比下降11.8%。住房保障支出16,198万元，同比下降43.5%，主要是市下老旧小区改造等一次性专款减少带来下降。
粮油物资储备支出674万元，同比下降9.9%，主要是市下转移支付减少。
灾害防治及应急管理支出3,664万元，同比增长55.7%，主要是低温雨雪冰冻灾害补助等一次性项目增加带来增长。
债务付息支出9,746万元，同比增长8.2%。债务发行费用支出27万元，与上年同期持平。
其他支出150万元，为净增加，为市下供应链体系建设经费。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，全区政府性基金收入完成251,277万元，为年度预算1,050,894万元的23.9%。其中：政府性基金转移支付收入227,856万元（土地使用权出让收入226,998万元，彩票公益金收入858万元）；专项债券对应项目专项收入23,421万元。
全区政府性基金预算支出完成205,523万元，为年度预算1,026,346万元的20.0%，包括：城乡社区支出171,413万元，文化旅游体育与传媒支出20万元，债务付息及发行费支出32,969万元，其他支出1,121万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
上半年，全区国有资本经营预算收入完成1,400万元，为年度预算2,302万元的60.8%，为区属国有企业上缴利润收入。
全区国有资本经营预算支出完成53万元，为国有企业退休人员社会化管理经费。
（四）全区政府债务情况
2024年上半年，我区新增政府一般债券25,000万元，主要用于公共基础设施、学校改扩建等项目。
截至2024年6月底，我区政府债务余额2,714,797万元，其中：一般债务余额533,702万元，专项债务余额2,181,095万元。全区债务余额控制在省政府核定的政府债务限额以内。
二、上半年主要工作
（一）以开源节流为导向，持续增强财政保障能力
面对严峻复杂的经济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，切实发挥职能作用，多措并举提升财政保障能力。一是壮大财政收入实力。充分发挥市场主导、企业主体、项目推动、产业带动作用，整合资产资源资金，着力巩固优质财源，挖掘潜在财源，增强财政实力。上半年税收收入占比87.5%，全力稳住收入基本盘。二是增强财政政策资金支持。积极落实创新驱动发展战略，聚焦科技创新、双碳经济等重点领域，拨付区域发展专项资金4,483万元，“小进规”“小进限”及创业贷款贴息等各类奖补资金2,702万元，授予中小企业政府采购合同金额为2.56亿元，占比85.7%，落实各项扶持奖励政策，做优做实市场主体和落地项目服务。三是加大落实过紧日子力度。坚持“严”和“紧”的主基调，出台《武昌区推动党政机关习惯过紧日子的相关规定》，严控一般性支出，加强 “三公”经费管理，落实政府支出正面案例和负面清单，进一步强化财政支出管控。
（二）以人民福祉为目标，倾力保障社会事业发展
积极应对财政“紧运行”形势，坚持量力而行，尽力而为，持续做好重点民生领域资金保障。一是民生政策保障有力。1-6月份民生支出完成442,927万元，占一般公共预算支出的比重为73.6%，其中“三保”支出364,222万元，做好普惠兜底保障。二是重点项目积极支持。统筹投入资金112,634万元，支持城市排水防涝项目、学校改扩建项目、武昌公共基础设施提质增效工程、武昌古城老旧小区改造等重大项目建设顺利推进。三是直达资金效能提升。按照“路径最短、效率最优、直达底层”原则，持续优化直达资金分配使用流程，上半年共接收困难群众救助、就业补助和基本公共卫生补助等直达资金38,585万元，全部完成分配下达。四是国有资本做优做强。拨付国资控股集团、首义科创集团、古城文旅集团注册资本金110,000万元，助力区属国企做大做强，增强国资国企服务全区重大战略功能。
（三）以提质增效为主线，着力提升财政治理效能
深入开展“财政管理质效提升年”行动，完善运行监控和评价机制，用精细化管理支撑财政重点工作任务高效落实。一是强化全过程绩效管理。坚持“花钱必问效，无效必问责”，严格落实新增重大政策和项目事前绩效评估制度，充分发挥绩效评价导向作用。上半年选取19家预算单位7个项目开展财政重点监控，聚焦重点领域选取8个重点项目和22家预算单位开展财政重点评价。二是持续优化政府采购领域营商环境。印发《武昌区政府采购工作规程》，规范采购行为，建立常态化监督机制；发挥政府采购政策导向功能，全面支持绿色采购、脱贫地区乡村振兴。三是提高财会监督效能。建立财会监督联席会议制度，聚焦党政机关习惯过紧日子、提升财政管理质效、增进民生福祉、防范化解债务风险等四个方面全方位开展常态化监督，组织严肃财经纪律专项整治，对15家预算单位和1家国企财经制度执行情况开展监督检查，进一步规范财务管理，严肃财经纪律。
（四）以大财政建设为契机，扎实推动财政管理改革
深入贯彻落实省、市关于构建新的高质量发展动力循环机制部署要求，全面推进大财政体系建设改革。一是开展国有“三资”盘点。按照全领域、全口径、全覆盖要求，在全区组织国有“三资”清理盘点，编制“一账一表”，全面摸清政府家底，分析梳理有效资产，夯实国资底盘。二是加强政府债务管理。建立健全地方债务管理机制，分类制定化债工作方案，加强政府债务风险评估预警；紧盯债务还本付息时间节点，做实偿债资金来源，确保不发生逾期、违约风险事件。上半年，按期兑付法定债务利息4.26亿元，争取再融资债券10.93亿元。三是促进政府有效投资。制定并实施《武昌区财政投资评审管理办法》，加强对政府投资项目的全生命周期管理，建立政府投资财政“单一窗口”管理机制，完善投资项目财力支撑分析和论证，做实项目储备，畅通“三库”流转，督促加快项目“两算”进度。上半年，平台内项目结算率、决算率分别达到75%、100%。
总体来看，上半年全区财政承压前行，展现出较强韧性。而从全年情况看，财政运行将处于“超紧平衡”状态，面临较大困难和挑战：一是经济增长形势还不稳固，社会预期偏弱，财政减收压力持续加大。二是民生保障、产业发展、重点项目建设等需求持续增加，刚性支出力度不减，财政收支矛盾更加突出。三是大财政体系建设尚处于起步阶段，相关体制机制有待深入协同，财政统筹资源、防范风险的能力需要进一步提高。这些问题和困难，我们将在今后的工作中采取有效措施加以解决和克服。
三、下半年工作措施
下半年，财政工作将全面贯彻党的二十届三中全会精神，紧紧围绕区委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，推动积极的财政政策更好发力见效，推进大财政体系建设成势见效，加快构建更高质量发展动力循环机制，形成推动高质量发展的合力。
（一）强化政府资源统筹，全力做大收入规模
坚持打牢“稳”的基础，把好“进”的方向，树立全区收入“一盘棋”理念，以更大力度统筹财政资源。一是纵深推进财源建设。落实好国家减税降费、担保贴息、政府采购等政策措施，服务重点行业及中小微企业发展，激发经济活力。二是全力推进土地出让。锚定全年供应计划，加速解决征收收尾、规划调整、招商供地等问题，确保地块出让计划按期完成；紧盯成交项目缴款时间节点，跟踪做好协谈和服务，全力清缴欠缴待缴款项，缩短回款时间。三是推动国资国企功能性改革。做强做优国有资本和国有企业，建立区属国有企业功能性绩效评价体系，强化国企引领、带动、保障、调控功能，持续提升国有资本贡献度，实现财政国资良性互动。
（二）坚决守牢风险底线，保障财政平稳运行
坚持发展和安全两手抓，有保有压、有促有控、有力有效，不断提高风险应对能力，把有限的资金用在社会发展和民生急需上。一是持续加大过紧日子力度。树立节流就是开源、节支就是增收的理念，厉行节俭、精打细算，做到“大钱大方、小钱小气”，不断优化支出结构，增强重大战略资金保障。二是切实兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序；兼顾需求和可能，持续做好就业、养老、托幼、医疗、教育、住房等民生项目保障工作，做到精准安排，应保尽保。三是完善政府债务管理。建立健全全口径地方债务监测监督体系和防范化解隐性债务风险长效机制，加强专项债券项目收益管理，严禁新增政府隐性债务，将债务风险控制在合理水平。
（三）充分发挥监管职能，持续提升管理质效
坚持以质量和效益为导向，完善预算管理机制，提高财政管理水平和能力。一是持续推进“三资”清理盘活。高效组织“全套试点”重点工作实施，上线国有“三资”管控平台，深挖文体资源、数据资源、自然资源等新型资源潜能，持续“确认、确权、确值”，壮大有效资产底盘，加快实现“分散变集中、资源变资产、资产变资本”。二是强化预算绩效管理。推动建立核心绩效指标和标准体系，实现事前绩效评估、事中绩效目标监控、事后绩效评价和结果应用的有机结合，增强预算编制精准性、严肃性。三是强化预算单位主体责任。针对政府投资项目综合绩效管理、政府采购等工作加大业务培训力度，开展全区党政机关财务管理重要岗位干部专题培训，不断提高财会人员业务素质，增强财经纪律刚性约束。主动接受人大监督，积极吸纳意见建议，推动财政工作高质量发展。
主任、各位副主任、各位委员，2024年财政工作面临前所未有的困难和压力，我们将在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，切实做好稳增长、保民生、强监管、促改革等工作，努力完成全年财政预算各项任务，为加快建设全国构建新发展格局先行区，奋力推进中国式现代化武昌实践作出财政贡献！