——2023年8月29日在武汉市武昌区第十六届人大常委会第十三次会议上

武昌区财政局局长  孙红

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府的委托，我向会议报告武昌区2023年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2023年上半年财政预算收支情况

今年上半年，面对复杂严峻的经济形势，全区财政工作深入贯彻党的二十大精神，认真落实区委决策部署，在区人大的依法监督和支持下，坚持稳中求进总基调，不断夯实财源基础，强化财政资源统筹，合理安排债务规模，调整优化支出结构，深化预算管理改革，财政保持基本平稳运行。

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况

上半年全区一般公共预算总收入完成1,327,455万元，同比增长2.8%。分级次情况是：

中央级财政收入完成596,534万元，同比增加113,743万元，增长23.6%。

地方一般公共预算收入完成730,921万元，为区十六届人大二次会议通过预算的54.0%，同比下降9.7%。地方一般公共预算收入分项目完成情况是：

增值税完成261,524万元，同比增长40.7%，主要是上年同期实施大规模留抵退税基数较低。

企业所得税完成126,067万元，同比下降10.5%，主要是经济尚未全面恢复导致企业利润减少。

个人所得税完成58,920万元，同比下降5.4%。

城建税完成35,404万元，同比下降14.2%。主要是作为计税基础的增值税剔除上年度大规模留抵退税因素后，实际开票金额减少带来下降。

房产税完成29,785万元，同比下降12.5%，主要是上年同期存在一次性欠税清缴拉高基数。

印花税完成20,913万元，同比增长57.3%，主要是加强征管带来增长。

城镇土地使用税完成4,576万元，同比下降4.2%。

土地增值税完成102,703万元，同比下降50.9%，主要是房地产市场疲弱以及上年同期存在一次性欠税清缴拉高基数。

车船税完成2,509万元，同比下降6.9%，主要是车辆销售减少带来下降。

契税完成46,416万元，同比下降20.1%，主要是土地和房地产市场疲弱，量价齐跌带来下降。

环保税完成102万元，同比增长209.1%，主要是上年同期基数较低带来增长。

其他税收完成973万元，同比增长626.1%，为补缴以前年度营业税欠税。

国有资源（资产）有偿使用收入完成17,605万元，同比下降42.4%，主要是拆迁补偿收入大规模减少带来下降。

行政性收费收入完成3,757万元，同比下降23.1%，主要是上年受疫情影响幼儿园停课，所收取的保教费冲抵今年应缴费用带来下降。

罚没收入完成3,744万元，同比增长56.1%，主要是案件办结上缴罚没款带来增长。

专项收入完成15,923万元，同比下降10.6%。其中：教育费附加收入完成15,073万元，同比下降14.3%；残疾人就业保障金收入完成850万元，同比增长291.7%，主要是加大残保金征收催缴力度带来增长。

2.一般公共预算支出执行情况

上半年全区一般公共预算支出598,518万元，为区十六届人大二次会议通过预算的57.4%，同比下降1.3%。

一般公共预算支出分科目执行情况是:

一般公共服务支出55,123万元，为预算的58.8%。

国防支出631万元，为预算的149.9%。主要是增加市下军民融合发展一次性专款。

公共安全支出47,706万元，为预算的57.6%。

教育支出133,480万元，为预算的47.1%。

科学技术支出21,860万元，为预算的74.7%，主要是增加首义科创资本金2亿元。

文化旅游体育与传媒支出3,730万元，为预算的150.5%，主要是增加市下旅游企业贷款贴息及落实旅游行业扶持政策。

社会保障和就业支出116,565万元，为预算的53.4%。

卫生健康支出68,260万元，为预算的65.1%。主要是加快疫情防控经费结算进度。

城乡社区支出61,804万元，为预算的64.4%。主要是加快基础设施建设项目拨付进度。

农林水支出4,061万元，为预算的36.7%。主要是按照上级文件规定，将中小微企业及个体工商户纾困贷款贴息调整至金融支出科目。

资源勘探工业信息等支出21,391万元，为预算的1187.1%，主要是增加武昌保障房开发建设有限公司注册资本金2亿元。

商业服务业等支出7,142万元，为预算的152.5%，主要是支持区域经济发展，加大商贸服务企业招商引资力度。

金融支出12,571万元，为预算的202.9%，主要是按照上级文件规定，本科目增加中小微企业及个体工商户纾困贷款贴息资金。

援助其他地区支出3,403万元，为预算的92.5%。主要是加快对口帮扶地区资金拨付进度。

住房保障支出28,652万元，为预算的42.7%。

粮油物资储备支出748万元，为净增加，主要是增加市下“荆楚粮油”产品进商超及军粮供应补贴。

灾害防治及应急管理支出2,353万元，为预算的49.1%。

债务付息支出9,011万元，为预算的55.7%。

债务发行费用支出27万元，为预算的54.0%。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，全区政府性基金收入完成352,029万元，为年度预算的38.7%。其中：政府性基金转移支付收入153,117万元（土地使用权出让收入152,556万元，电影事业发展专项资金163万元，水务设施维护资金97万元，彩票公益金收入301万元）；地方政府专项债务转贷收入160,000万元；专项债券对应项目专项收入38,912万元。

全区政府性基金预算支出完成367,571万元，为年度预算的37.4%，包括：城乡社区支出125,729万元，债务付息支出30,347万元，债务发行费支出174万元，其他支出111,321万元（彩票公益金安排的支出1,321万元，专项债券转贷收入安排的支出110,000万元）；专项债务还本支出100,000万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

上半年，全区国有资本经营预算收入完成2,072万元，为年初预算的64.9%，为区属国有企业上缴利润收入。

全区国有资本经营预算支出完成1万元，为区档案馆国有企业退休人员社会化管理经费。

（四）全区政府债务情况

省财政厅下达我区2023年提前批限额为2,844,023万元，其中：一般债务限额551,627万元，专项债务限额2,292,396万元。

2023年上半年，我区新增政府债券135,000万元（其中：一般债券25,000万元，专项债券110,000万元），再融资专项债券50,000万元。

截至2023年6月底，我区政府债务余额2,664,597万元，其中：一般债务余额513,502万元，专项债务余额2,151,095万元。全区债务余额控制在省政府核定的政府债务限额以内。

二、上半年主要工作

（一）围绕重点难点攻坚，坚定不移筑牢财源基础

面对复杂多变的经济形势和多重超预期因素冲击，加强分析研判和预期管理，全力冲刺年度预算目标。一是充分发挥财税职能作用，依法加强收入征管，积极应对重点支柱产业下滑造成的短收缺口，在推动高质量发展中持续巩固经济回升向好势头，不断收窄收入降幅，上半年地方一般公共预算收入超序时进度完成。二是以有力举措推进财源建设“六大行动”，牵头部门和责任单位协同发力，培植财源与修复元气齐头并进。1-6月注册资金100万以上新增企业共计3,501户（其中注册资金千万元以上企业585户），落户率为82.2%。三是克服收支矛盾空前突出的困难，加大对科创、双碳等事关武昌未来发展的产业投入力度和政策扶持力度，全力支持总部、金融、数创、双碳等产业发展，将“四新”产业战略部署落实为具体行动，为未来发展注入动力。上半年拨付区域发展资金13,835万元，注入首义科创资本金20,000万元。

（二）立足量入为出破难，切实保障重点支出需求

坚持量入为出、量力而行，持续优化支出结构，落实党政机关“过紧日子”要求，保持必要支出强度，持续加大对保障和改善民生的投入。一是严格预算支出顺序，始终把“三保”支出放在财政优先保障的位置，加大社会民生等重点领域财政投入，更好发挥财政支撑、保障、引导作用。上半年，足额拨付教育、社会保障和就业、疫情防控等民生支出416,552万元。二是按照积极的财政要加力提效的要求，紧紧围绕高质量发展目标，进一步发挥财政政策经济发展“稳压器”“助燃剂”作用，扛起经济复苏重责，为经济发展压仓添能。拨付稳经济大盘助企纾困支出32,435万元，支持产业发展、生态环保和基础设施建设项目经费92,147万元。三是发挥债券资金对投资的拉动和经济的支撑作用，筹集135,000万元政府债券资金，有力保障了滨江地下环路、武昌古城、城区宜居生活圈功能品质提升、中小学改扩建等重大项目建设顺利推进。

（三）紧盯风险领域防范，牢牢守住安全发展底线

在切实发挥专项债券拉动投资积极作用的同时，加强专项债券的拨付、使用管理，全力防范政府债务风险。一是强化政府债券全流程管理。精准谋划抓好债券项目储备，及时掌握项目资金使用、建设进度，推动项目尽快实施，提高债券资金使用效益。二是多渠道筹资确保偿债来源。围绕征拆攻坚、产业链接、催熟尽挂，全方位、立体式推进土地出让；进一步加大新出让地块出让金收缴和以前年度地块尾款清缴力度，上半年全区完成土地出让收入227,904万元，其中以前年度项目出让收入171,479万元。三是全力防范化解政府债务风险。按照“快速响应、分类施策、各司其职、协同联动、稳妥处置”原则，制定《武昌区2023年防范化解政府债务风险工作方案》，动态掌握全区债务情况，压紧压实偿债主体责任，推动年度化解计划落实落地。

（四）着眼体制机制改革，加大财政监督管理力度

积极发挥财政改革突破和先导作用，持续深化财政管理改革，加强预算编制、执行全流程监管，强化预算绩效管理和财会监督检查，促进财政管理提质增效。一是聚焦财政性资金引导和激励作用，制定《武昌区美好环境与幸福生活共同缔造“以奖代补”资金管理暂行办法》，为开展美好环境与幸福生活共同缔造提供财力支撑。二是全面落实街道新财政体制，为提升街道构建“纵向到底、横向到边、共建共治共享”基层社会治理体系能力提供财力保障。三是贯彻落实党中央、国务院关于建立常态化的财政资金直达机制的决策部署，以保就业、保基本民生、保市场主体为重点，确保直达资金使用规范高效、公开透明、精准到位，直接惠企利民。上半年共计接收上级下达资金127,912万元，分配进度为100%。四是修订完善《武昌区全面实施预算绩效管理系列制度》，构建事前、事中、事后全过程预算绩效管理闭环，以支出绩效评价为重点，聚集城市建设、经济发展、社会民生等覆盖面广、社会关注度高的重点项目开展重点评价和整体评价，实施绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”，推动公共服务水平提升和资金使用效益提高。

总体来看，上半年全区财政运行经受多重压力，呈现“高位承压、艰难运行”态势。而从全年情况看，财政运行将始终处于“超紧平衡”状态，财政运行和预算管理面临较大困难和挑战：一是区内经济企稳回升的基础尚不牢固，市场信心尚未完全恢复，培育新增长点尚需时日，财政收入增长高度承压。二是刚性支出有增无减，政策性增支因素较多，支持产业发展、城市基础设施建设、共同缔造基层社会治理建设等重点项目资金需求量大，对财政保障的可持续性提出更高要求。三是部分项目资金使用效益不高，全过程预算绩效管理质量有待提升，财政监督的贯通机制尚待完善，叠加债务偿还高峰到来，财政运行面临近十几年来从未有过的“困局”。这些问题和困难，我们将在今后的工作中采取有效措施加以解决和克服。

三、下半年工作措施

下半年，财政工作将全面贯彻落实中央政治局会议对经济工作的部署和区委各项决策，紧紧围绕区人大审议通过的各项决议，牢牢把握经济持续恢复、总体回升向好的态势，按照积极的财政政策加力提效的要求，推动经济稳定恢复和发展，积极防范化解财政运行风险，力争实现全年财政收支平衡。

（一）锚定“基本盘”，确保财政收支运行稳

科学研判经济发展形势，强化财政收入运行管理，依法依规组织财政收入。一是推动财政收入稳进提质。坚持“稳字当头、稳中求进”，紧盯年度预算目标，加强统筹协调，加强协税护税，强化税收征管和重点税源监控，加大非税收入电子化征缴力度，力保财政收入颗粒归仓。二是加强土地出让收入过程管理。密切关注地产市场形势，全面梳理已储未供和正在储备地块情况，力争重点地块整理清零，有序推向市场。全面清收应缴未缴出让金尾款，保障建设投资项目资金需求。三是推进党政机关过“紧日子”常态化。建立健全“压、调、降、禁、清、保”等措施，严格控制预算追加，强化部门预算统筹调剂使用机制，切实压减一般性、非刚性支出。四是完善“三保”经费保障长效机制。加强对支出结构的监控、管理和分析，确保财政支出进度合理、结构优化，防范财政运行风险。

（二）肩担“促发展”，打好财源建设组合拳

将财源建设和服务企业工作摆在更加突出的位置，运用财政工具，充分释放市场主体活力。一是以全区财源建设六大行动为重要抓手，压实工作责任，强化目标考核，形成财源建设合力，强化优质企业深度对接服务，促进企业扎根武昌发展，提升财政收入组织质效。二是进一步完善留商服商机制，牢固树立企业为基理念，把服务企业作为当前经济工作的重要抓手，常态化联系服务重点企业，及时掌握企业生产经营和发展规划情况，协调推动解决企业诉求，持续优化营商环境，促进区域财源不断培植壮大。三是加快“黄鹤楼星空”计划实施推进，充分发挥数创大厦、碳汇大厦、文创大厦等特色楼宇的集聚效应，以“招商引税”为目标，以控制成本为核心，将企业税收贡献与产业发展有机统一起来，大力招引培育与全区发展定位相符的优质企业，涵养新兴财源。

（三）聚焦“守底线”，筑牢风险防范护城河

坚持从财政可持续发展出发，慎终如始作好重点领域风险防范化解工作。一是强化法定政府债务管理。严格落实政府债券本息偿付约束机制，压紧压实主体责任，依法依规稳妥有序推进化债。严格开展政府投资项目立项前财政承受能力评估，坚决制止违法违规举债行为。二是深化预算管理一体化建设。整合财政信息化模块功能，推动预算编制、绩效管理、政府采购深度融合，形成制度合力切实提高财政资金管理效益，规范财政支出运行。三是全面落实预算绩效管理。以事前绩效评估、事后绩效评价为基础，加快推进重点绩效评价，加强自评项目抽查复核，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，建立政策、资金能进能出机制，将有限资金用在“刀刃”上。四是全面强化财会监督。健全财会监督体系和工作机制，加强与各类监督的贯通协调，提升财会监督效能。

主任、各位副主任、各位委员，2023年财政工作面临前所未有的困难和压力，我们将在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，切实做好抓收入、保民生、强监管、防风险等工作，努力完成全年财政预算各项任务，为武昌“五个示范引领区”建设作出应有的贡献！