——2021年8月27日在武汉市武昌区第十五届人大常委会

第三十八次会议上

区财政局局长  夏敬安

 

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府的委托，我向会议报告武昌区2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2021年上半年财政预算收支情况

今年以来，区财税部门深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会和中央经济工作会议精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，在区人大及其常委会的监督支持下，按照区十五届人大六次会议确定的目标，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，推动积极的财政政策提质增效、更可持续，调整优化支出结构，切实兜牢“三保”底线，为建设高质量发展的社会主义现代化武昌提供财力支撑，上半年财政预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况

上半年全区一般公共预算总收入完成1,502,815万元，同比增长55.4%。分级次情况是：

中央级财政收入完成585,317万元，同比增加159,924万元，增长37.6%。

地方一般公共预算收入完成917,498万元，为区十五届人大六次会议通过预算的70.4%，同比增长69.3%。地方一般公共预算收入分项目完成情况是：

增值税完成282,225万元，同比增长32.6%。

企业所得税完成124,596万元，同比增长31.4%。

个人所得税完成56,889万元，同比增长38.2%。

城建税完成41,885万元，同比增长34.5%。

房产税完成28,670万元，同比增长10.4%。

印花税完成12,321万元，同比增长11.9%。

城镇土地使用税完成3,888万元，同比增长4.6%。

车船税完成2,959万元，同比下降3.8%，主要是中煤财产保险股份有限公司在外区设立分公司分流部分业务带来下降。

土地增值税完成221,401万元，同比增长626.1%，主要是清算规模增大及上年土地增值税纳税申报期延后带来增长。

契税完成63,421万元，同比增长8.1%。

耕地占用税完成3万元，为净增加，为省高法补缴2009年置换土地税费。

环保税完成20万元，同比增长122.2%。

其他税收收入完成67万元，同比增长97.1%。

国有资源（资产）有偿使用收入完成53,391万元，同比增长2161.4%，主要是徐家棚中学、育红小学等一次性拆迁收入集中入库带来增长。

行政性收费收入完成3,516万元，同比下降49.0%，主要是上年入库一次性防空地下室易地建设费拉高基数。

罚没收入完成3,717万元，同比增长0.8%。

专项收入完成17,935万元，同比增长16.8%，其中：教育费附加收入完成17,871万元，同比增长34.4%；残疾人就业保障金收入完成64万元，同比下降96.9%，主要是残保金征收工作上半年未启动带来下降。

政府住房基金收入完成496万元，同比下降16.4%，主要是公租房租金缴交方式变化带来下降。

其他收入完成98万元，同比增长2350.0%。

2.一般公共预算支出执行情况

上半年全区一般公共预算支出564,480万元，为区十五届人大六次会议通过预算的61.2%。剔除上级新增指定用途转移支付等收入来源安排的支出，年初预算实际执行进度为54.9%。

一般公共预算支出分科目执行情况是:

一般公共服务支出59,198万元，为预算的59.1%。

国防支出17万元，为预算的3.7%，主要是民兵事业专项工作及征兵工作等经费在下半年上划武汉警备区带来支出掉预算进度。

公共安全支出45,448万元，为预算的48.9%。

教育支出116,357万元，为预算的52.6%。

科学技术支出1,745万元，为预算的18.9%，主要是科技政策扶持项目大部分处于前期申报评审阶段，资金下半年支付带来支出掉预算进度。

文化旅游体育与传媒支出1,661万元，为预算的73.5%，主要是市下星级饭店、A级景区一次性防疫补助及基层公共文化服务体系建设支出增加带来支出超预算进度。

社会保障和就业支出101,460万元，为预算的52.2%。

卫生健康支出45,907万元，为预算的66.0%。

节能环保支出556万元，为预算的47.6%。

城乡社区支出148,546万元，为预算的96.6%，主要是全区城建项目实施进度加快和地方政府债券转贷收入增加带来支出超预算进度。

农林水支出5,367万元，为预算的64.3%，主要是加快小额担保、创业担保贷款贴息拨付进度带来支出超预算进度。

资源勘探信息等支出9,769万元，为预算的2706.1%，主要是为支持区域经济转型升级，增加区文创公司注册资本金带来支出超预算进度。

商业服务业等支出1,761万元，为预算的1344.3%，主要是市下中央外经贸发展专项资金增加带来支出超预算进度。

住房保障支出17,380万元，为预算的42.9%。

粮油物资储备支出127万元，为净增加，主要是市下一次性专款。

灾害防治及应急管理支出1,813万元，为预算的59.0%。

债务付息支出7,346万元，为预算的60.1%。

债务发行费支出22万元，为净增加。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，全区政府性基金收入完成707,472万元，为年度预算的56.3%。其中：政府性基金转移性收入653,273万元（土地使用权出让收入653,095万元，电影事业发展专项资金119万元，彩票公益金收入59万元）；专项债券对应项目专项收入54,199万元。

全区政府性基金预算支出完成712,381万元，为预算的54.2%，包括：城乡社区支出600,755万元，文化旅游体育与传媒支出62万元，债务付息支出10,776万元，债务发行费支出53万元，抗疫特别国债安排的支出43万元，其他支出692万元；专项债务还本支出100,000万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

上半年，全区国有资本经营预算收入完成4,032万元，为年初预算的104.4%，包括：区属国有企业上缴利润收入2,986万元，其他国有资本经营预算收入1,046万元。

全区国有资本经营预算上半年暂未发生支出。

二、上半年预算执行的主要特点

（一）收入质量持续高位，经济发展稳定向好的基本面没有变。上半年，全区地方一般公共预算收入实现恢复性增长，收入规模同比增长69.3%，较2019年同期增长0.1%，基本回归至疫情前水平。在财政收入稳固增收的同时，区级税收收入占地方一般公共预算收入比重达91.4%，高于全市平均水平4.3个百分点。地方一般公共预算收入快速增长，财政收入质量持续保持高位，映射出武昌区经济发展的基础未因疫情而动摇，为完成全年收入目标奠定了坚实基础。

（二）多项税种全面增长，经济恢复韧性大的基本特征没有变。1-6月，区级税收收入完成838,345万元，同比增长63.4%，其中：增值税、企业所得税和个人所得税三大主体税种同比增长32.9%，合计增收114,809万元；契税、房产税、土地使用税、土地增值税等土地相关税收同比增长167.0%，合计增收198,528万元。除车船税外的各项税种均呈现不同幅度的增长，经济恢复水平总体良好。

（三）民生保障稳步提升，支出结构调整优化的前进态势没有变。上半年，区财政坚持兜牢“三保”底线，集中财力保障各项民生政策的落实、重点工作开展和促进区域经济结构转型升级。截止6月底，用于民生方面的财政支出437,140万元，占地方一般公共预算支出的77.4%，较上年同期增长1.0个百分点；支持全区重点项目建设支出101,140万元；支持文旅产业发展，注入区文创公司注册资本金8,000万元。

三、上半年主要工作

（一）抓财源培植和收入组织，推动经济建设更优转变

一是在财源建设端集中发力，密切联系相关部门和街道，做好重点税源企业的上门走访，加强外地在汉分公司无税源户对接与服务，继续推进楼宇企业属地纳税及新增企业税收落户工作，上半年共计完成重点税源企业上门走访158家，落户注册资金千万元以上企业税务关系460户。二是加强财政收入组织调度，按照“以天保月、以月保季、以季保年”的要求积极组织财政收入，明确各责任单位的工作目标和工作内容，配套制订相关考核计分办法，层层传导服务企业的压力和责任，确保收入计划的落实。三是加快出让地块结算速率，坚持“缴完快结、结完快拨”，提高土地出让资金的利用效率。

（二）抓资金监管和风险防范，提升支出效益更高转变

一是持续优化财政支出结构，及时下达预算和拨付资金，重点保障社保、医改、教育、文化、社会治理等民生方面的资金需求，推动部门加快预算执行进度。二是盘活财政存量资金，将盘活财政存量资金、加强财政支出管理作为优化财政资源配置，推动积极的财政政策加力增效的重要手段和建立现代财政制度的有效抓手，截止6月底盘活结余结转资金等存量资金44,721万元。三是抓好直达资金机制落实，制定《武昌区财政直达资金动态监控工作规程》，对直达资金分配、使用、管理全流程进行跟踪管理，推动资金快速落实到位、规范安全高效使用。四是增强财政库款保障能力，动态监测库款规模变动、余额增减幅度、流入流出构成等情况，做到库款总量有数、趋势有判。五是加强政府债务全流域管理，建立健全专项债券项目全生命周期收支平衡机制，实现融资规模与项目收益相平衡，专项债券期限与项目期限相匹配，有效防范政府债务风险。

（三）抓制度完善和机制创新，促进预算管理更精转变

一是推进预算管理一体化建设，制定《武昌区预算管理一体化系统落地实施工作方案》，组织完成新系统、新标准的学习培训和基础信息填报工作，确保预算管理一体化系统建设工作有序推进，为提升预算管理水平打下坚实基础。二是全面清理财政出借资金，不折不扣落实好暂付性款项分年度消化方案，以全省专项整治工作为契机，查找出借资金管理方面存在的薄弱环节，建立财政出借资金终身负责制和责任追究机制。三是加强财政预算全程监督，组织开展预决算公开专项检查及中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作，促进预算单位财政资金使用效益意识进一步加强。

虽然上半年财政运行态势总体良好，为完成全年预算任务奠定了基础，但存在的困难和问题也不容忽视：一是经济缺乏稳定增长点，传统行业后劲不足，新兴产业税源还处于发展培植期，财政收入持续增长基础不牢。二是财政支出刚性不断增强，保障疫情防控支出、支持应急救灾、落实国家省市各项民生保障政策、支持建设发展、巩固三大攻坚战成效和地方政府债券还本付息等必需支出只增不减，财政刚性支出与实际可用财力矛盾愈显突出。三是部分单位过“紧日子”的思想不牢，大局意识不强，部分项目预算执行进度缓慢，存在钱等项目、财政资金“趴窝睡觉”的现象。四是预算绩效管理水平不高，资金使用效益没有充分发挥，结果导向不明显。对于这些问题，我们将高度重视，认真听取意见和建议，在下一步工作中采取有效措施加以解决。

四、下半年工作措施

下半年，区财税部门将认真贯彻落实区委、区政府的工作部署，积极应对严峻复杂的经济形势，继续扎实做好财政保障疫情防控和支持经济社会发展工作，全力保障各项重点支出，强化预算管理，大力提质增效，扎实推进财政改革，确保完成全年预算收支任务。

（一）以不断超越的服务精神，培植区域经济增长点

一是按照政府主导、财政牵头、部门联动的总体原则，密织财政收入组织责任体系，进一步明确各责任单位工作目标和工作内容，建立动态跟踪体系和协调配合机制，狠抓定量指标的全面完成和定性指标的链条完整，以考促进，以考促收。二是围绕财源建设，积极主动作为，紧盯全区土地出让和项目开发建设，落实项目公司属地纳税，确保税收及时入库。三是对标先进地区典型，坚决落实上级各项扶持激励政策，加大对重大招商引资项目和重大政策兑现的事前、事中和事后的监管，为企业发展提供良好的政策软环境。四是对标高质量发展要求，会同全区各部门聚焦产业发展，在专业性、特色化、多频次招商上下功夫，努力培育经济新增长点；聚焦重大项目，强化要素保障，向空间要效益，“腾笼换鸟”“筑巢引凤”，提升楼宇经济密度单产；聚焦重点企业，强化优质服务，及时协调解决企业困难问题，促进产业能级提升。

（二）以始终不变的责任意识，加强财政资金管理

一是落实落细过“紧日子”要求，严格落实“四个一律”压减政策，强化预算刚性约束，规范预算追加行为，切实将“七个严格”落到实处。二是全面推进财政资源统筹，加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算力度，健全预算安排统筹机制，加强结余结转资金管理，盘活存量资金，提高资金使用效益。三是加强预算执行管理，进一步强化预算单位预算执行主体责任意识，完善部门支出责任考核制度，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，督促预算单位按照年度预算和项目实施进度细化使用。四是推进资金直达常态化，严格落实中央直达资金管理要求，打通政策落实“最后一公里”。五是建立全过程预算绩效管理链条，建立绩效评估机制，将审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。

（三）以更加务实的工作作风，推进财政管理改革

一是推进预算管理一体化系统落地实施，以系统化思维和信息化手段强化预算管理工作，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度。二是完善以债务率为主的政府债务风险评估指标体系，加强风险评估预警结果应用，前移风险防控关口，完善常态化监控机制，妥善处置和化解隐性债务存量。三是实施政府采购意向公开，探索建立电子化招投标，落实政府采购需求管理，杜绝超预算采购、超标准采购、采购绩效不明显等问题。四是规范完善预算公开工作，在持续有效落实政府预算、部门预算信息公开的基础上进一步扩大公开范围，将预算公开延伸至部门所属单位。五是强化财政法治建设和业务提升工作，加大财政财务政策法规宣传力度，定期安排普法宣传、业务培训等活动，提高财务干部队伍整体素质。

下半年财政工作任务注定更加艰巨，我们将在区委的正确领导下，在区人大的监督指导下，把握“十四五”新发展阶段的目标任务，开拓创新，务实重行，确保全面完成2021年财政各项工作任务。