——2020年8月26日在武汉市武昌区第十五届人大常委会第二十九次会议上

武昌区财政局局长  夏敬安

 

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府的委托，我向会议报告武昌区2020年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2020年上半年财政预算收支情况

今年以来，区财税部门深入贯彻落实党的十九届四中全会精神和习近平总书记考察湖北、参加湖北代表团审议时的重要讲话精神以及关于疫情防控工作系列重要指示批示精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，在区人大及其常委会的监督支持下，积极应对疫情冲击，充分发挥财政职能作用，全力支持新冠肺炎疫情防控和经济社会发展重点工作，财政“紧运行”特征明显。

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况

上半年全区一般公共预算总收入完成967,303万元，同比下降36.3%。分级次情况是：

中央级财政收入完成425,393万元，同比减少175,915万元，下降29.3%。

地方一般公共预算收入完成541,910万元，为区十五届人大五次会议通过预算的40.1%，同比减少374,654万元，下降40.9%。地方一般公共预算收入分项目完成情况是：

增值税完成212,911万元，同比下降33.6%。

企业所得税完成94,824万元，同比下降26.9%。

个人所得税完成41,166万元，同比下降16.1%。

城建税完成31,131万元，同比下降31.3%。

房产税完成25,961万元，同比下降36.0%。

印花税完成11,011万元，同比增长11.5%，主要是湖北省长江产业投资集团有限公司补缴以前年度印花税带来增长。

城镇土地使用税完成3,718万元，同比下降32.2%。

土地增值税完成30,493万元，同比下降79.5%，主要是受新冠肺炎疫情影响纳税申报期延后，当年土地增值税尚未进行正常申报。

车船税完成3,075万元，同比增长9.5%，主要是车险销售业务增加及上年部分保险公司业务调整拉低基数带来增长。

契税完成58,680万元，同比下降37.3%。

环保税完成9万元，同比下降30.8%。

其他税收完成34万元，同比下降90.6%。

国有资源（资产）有偿使用收入完成2,361万元，同比下降94.5%。主要是去年集中处置国有存量资产，国有资产一次性处置收入入库拉高基数。

行政事业性收费收入完成6,896万元，同比增长541.5%。主要是防空地下室易地建设费一次性入库带来增长。

罚没收入完成3,686万元，同比下降11.6%。主要是受新冠肺炎疫情影响2、3月份无收入入库。

专项收入完成15,357万元，同比下降31.7%，其中：教育费附加收入完成13,301万元，同比下降30.5%；残疾人就业保障金收入完成2,056万元，同比下降38.4%。

政府住房基金收入完成593万元，同比增长90.7%，主要是上年同期仅入库一季度公租房租金收入。

其他收入完成4万元，为净增加。

2.一般公共预算支出执行情况

上半年全区一般公共预算支出474,957万元，为区十五届人大五次会议通过预算的55.8%，预算支出分科目执行情况是:

一般公共服务支出51,779万元，为预算的53.0%。

国防支出5万元，为预算的0.9%，主要是春季征兵工作受疫情影响未开展带来支出掉预算进度。

公共安全支出49,957万元，为预算的53.0%。

教育支出94,305万元，为预算的44.8%  ，主要是疫情期间学校改为线上授课支出减少带来支出掉预算进度。

科学技术支出2,786万元，为预算的30.3%  ，主要是受疫情影响，相关政策兑现手续延后带来支出掉预算进度。

文化旅游体育与传媒支出 1,666万元，为预算的46.0%。

社会保障和就业支出86,100万元，为预算的48.4%。

卫生健康支出74,798万元，为预算的124.7%  ，主要是增加新冠肺炎疫情防控支出带来支出超预算。

节能环保支出813万元，为预算的61.6%。

城乡社区支出94,107万元，为预算的69.2%，主要是加快城建计划项目资金拨付带来支出超预算进度。

农林水支出3,146万元，为预算的36.5%，主要是疫情期间水环境管理、日常疏捞等支出减少带来支出掉预算进度。

资源勘探信息等支出282万元，为预算的34.6%，主要是全区国有资产清查工作未完工费用未结算带来支出掉预算进度。

商业服务业等支出298万元，为预算的200.0%，主要是新增市拨服务业发展引导资金和领军企业奖励资金带来超预算。

住房保障支出8,060万元，为预算的37.7%  ，主要是大部分预算单位年度住房货币化补贴审核发放工作安排在下半年进行带来支出掉预算进度。

灾害防治及应急管理支出1,155万元，为预算的30.4%，主要是区消防大队今年下划到区，开户手续办理前，由市消防支队垫付的支出未归垫带来支出掉预算进度。

债务付息支出5,655万元，为预算的49.2%  。

债务发行费支出  45万元，为净增加。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，全区政府性基金收入完成451,635万元，全部为转移性收入，为年度预算的29.6%。其中：国有土地使用权出让收入442,457万元，电影事业发展专项资金89万元，建设补助资金8,720万元，福利彩票基金收入347万元，旅游发展基金22万元。　　

全区政府性基金支出443,261万元，为年初预算的30.0%。主要为城乡社区支出442,945万元，文化旅游体育与传媒支出291万元，其他支出25万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

我区国有资本经营预算收入主要来源于兴昌公司、区市政总公司等区属国有企业上缴的利润收入。受疫情影响，企业经营周转存在一定困难，为帮助企业渡过难关，区属企业应上缴利润延缓到下半年缴纳，上半年全区国有资本经营预算暂未发生收支。

二、上半年预算执行的主要特点

（一）遭受新冠疫情冲击，收支矛盾急速加剧

新冠肺炎疫情对经济造成巨大冲击，叠加到全面落实大规模减税降费政策效应上，财政收入减收规模进一步扩大。疫情对财政收入的影响从2月份开始凸显，到3月份达到最大。疫情稳定后，虽然采取了系列支持经济重启的政策和措施，财政收入降幅也呈现逐月收窄态势,降幅比1-5月收窄3.4个百分点，但财政收入短期内负增长的态势仍将延续。财政支出方面，与疫情相关的防疫支出、落实社会民生兜底支出、支持企业复工复产等支出快速增加，财政收支矛盾更加突出。

（二）税种接近全线下降，行业恢复差异较大

除车船税因上年同期基数较低以及印花税因一次性因素实现增长外，其他税种全部为负增长，特别是土地和房地产相关税种减收幅度较大且恢复速度较慢，房产税、契税和土地增值税分别下降36.0%、37.3%和79.5%。从行业纳税情况看，金融服务业、房地产业、研发技术与设计服务、建筑业和产品批发与贸易代理服务业依次占据行业税收贡献的前五位，以上行业中，金融服务业和产品批发与贸易代理服务业受疫情影响相对较小，降幅分别为11.7%和13.2%；研发技术与设计服务和建筑业降幅在35%左右，接近平均降幅；房地产业减收最为严重，较上年同期下降57.6%。

（三）集中财力抗击疫情，支出结构发生变化

上半年，一般公共预算支出规模较上年同期大幅减少，但与疫情防控、基本民生保障和债务付息等相关支出却增长较快，支出结构变化明显。财政支出按照有保有压的原则，体现了压一般、压非刚性支出，保疫情防控、保复工复产、保基本民生、保工资、保运转等必需支出的预算分配顺序。上半年，与疫情防控和支持经济社会发展相关的卫生健康支出增长97.0%、社会保障和就业支出增长8.6%、灾害防治及应急管理支出增长10.0%、科学技术支出增长3.1%、债务付息支出增长82.4%，其他的支出科目则均呈现出不同程度的下降。

三、上半年主要工作

（一）充分发挥财政职能，坚决保障疫情防控工作

一是积极筹措调度资金，主动与卫健局、街道等抗疫一线部门联系，了解需求，开启应急资金拨付绿色通道，全力保障疫情防控需求，截止6月底，共安排疫情防控资金11.6亿元，主要用于患者救治、方舱及隔离点等治疗点的建设运营保障、对困难及特殊群体的政策性救助及全民核酸检测等方面。二是以满足疫情防控工作需要为目标，优化业务流程，简化政府采购手续，疫情防控等突发公共事件采购项目，在保证质量的前提下，按紧急采购项目优先向复工企业直接采购，确保政策早落地、措施早见效。三是强化资金规范管理，拟定《武昌区新冠肺炎疫情防控资金管理暂行办法》，加强对防疫资金使用的事前、事中和事后全流程监管，确保将有限的资金用在“刀刃”上。

（二）落实积极财政政策，加快经济社会秩序恢复

一是继续巩固减税降费成效，上半年共计减免税收147,910万元，其中落实支持疫情防控及复工复产政策减免税收9,687万元。二是积极落实国家为应对新冠疫情出台的援企稳岗优惠政策，与相关职能部门会商制定并落实支持企业复工复产区级支持措施，上半年共拨付政策扶持兑现资金8,771万元，帮助企业恢复生产，渡过难关，增强经济内生发展动力。三是树牢就业是最大民生理念，按政策足额保障就业再就业经费，帮助失业及就业困难人员再就业。上半年，为1.1万名就业困难人员发放灵活就业社保补贴3,598万元；发放公益性岗位补贴5,070万元；为130余家企业发放各类奖补资金200余万元。

（三）多措并举开源节流，增强财政平稳运行能力

一是积极开源挖潜增加来源，加强税收征管，努力挖掘税源潜力，重点加强与各平台联系，确保土地交易后税收及时征缴入库；清理盘活国有资产资金，国有资产出租（出借）收入足额上缴入库；抢抓国家扩大政府债务发行的政策窗口期，积极争取政府债券资金，目前已争取到债券资金62.8亿元，其中：纳入区级预算管理的债券资金4.46亿元，市列区用债券资金54亿元，抗疫特别国债资金4.34亿元。二是加大财政资金统筹力度，制定《武昌区2020年财政资金统筹整合使用实施方案》，盘活财政存量资金，满足“三保”需求。三是制定印发《武昌区财政局关于压减2020年财政预算 做好“六保”工作的通知》，按照一般性支出和“三公”经费压减15%以上、项目及业务补助经费压减20%以上、部门归口管理的专项资金压减30%以上的要求压减非急需、非刚性支出，将压减的6.2亿元预算资金统筹用于疫情防控、恢复经济、落实“六保”任务等经费保障。

新冠肺炎疫情的暴发对经济社会带来巨大影响，财政收入也受到前所未有的冲击，虽然武汉疫情阻击战取得了决定性成果，但疫情对财政运行持续性、整体性影响在今后较长一段时间内仍将存在。一是虽然中央出台支持湖北一揽子政策，但由于政策的滞后效应和减税降费力度加大等多重因素叠加，全年财政收入形势不容乐观；二是防疫资金补助额度尚未完全明确，政策性资金的分配额度和分担比例还有待进一步跟踪观察；三是财政刚性支出与实际可用财力矛盾愈显突出，全年收支平衡压力较大。对于这些问题，我们将高度重视，认真听取意见和建议，在下一步工作中采取有效措施加以解决。

四、下半年工作措施

下半年，区财税部门将认真贯彻落实区委、区政府的工作部署，积极应对严峻复杂的经济形势，继续扎实做好财政保障疫情防控和支持经济社会发展工作，全力保障各项重点支出，强化预算管理，深化财政改革，力争实现全年财政收支平衡。

（一）坚持底线思维，全力确保财政平稳运行

密切关注宏观经济形势和重点行业发展情况、重点企业经营情况、重点项目推进情况，加强组织调度和沟通协调，统筹做好减税降费和收入组织工作，确保应减尽减、应收尽收，最大限度减小财政减收缺口。深入分析疫情对财政运行特别是对“三保”支出的影响，精准测算减收额、增支额、财力缺口和“三保”能力，积极争取上级补助资金及各类债券资金，弥补财政减收增支缺口。更加牢固树立过“紧日子”的思想，加大力度压减非急需、非刚性和低效无效支出，围绕全年工作重心进一步优化支出结构，保证重点工作资金需求。加大财政统筹力度，做好一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算的衔接，根据财政能力合理确定支出规模和结构，适时调整全年财政预算。

（二）更加积极有为，推动区域经济行稳走强

全面贯彻落实中央、省、市应对疫情支持实体经济发展的各项政策措施，在做好减税降费减法的同时做好助企纾困投入加法，强化政策统筹，注重财税金融政策协同发力，多途径帮助企业克服疫情影响，让更多的企业活下来、留下来、强起来。抢抓政策机遇窗口期，对接落实好中央支持湖北武汉的一揽子财税政策，推动政策早落地、早见效、早受益，把政策优势转化为发展成效。调整街道服务企业考核评价机制，扩大对重点企业的贴身服务，实施靶向定位，精准施策，帮助企业解决关键环节和重要领域的实际问题，增加企业渡过难关的信心和能力。围绕高质量发展要求，支持招大引强、招强引优，助力发展空间集约、优势产业集聚，不断推进经济形态高级化、产业结构高端化。

（三）加强财力统筹，全面护航“六稳”“六保”

重新梳理当年预算项目资金，及时调整难以完全执行的预算和与重点工作不相匹配的预算，统筹上级转移支付资金和区级自有财力，加大盘活存量资金力度，重点保障疫情防控、防汛救灾和“三保”等支出。认真落实就业优先政策，做好职业培训补贴、公益性岗位补贴、吸纳就业补贴、创业担保贷款贴息等各项就业措施实施，促进后疫情时期扩大就业见成效。坚持围绕民生大事难事急事，不折不扣落实兜底民生政策，持续加大基本民生投入，保障困难人群基本生活需求，最大限度减少因疫致贫、因疫返贫。用好抗疫特别国债等债券资金，整合力量和资源，尽快补齐公共卫生服务等领域的短板和弱项。坚持财力下沉，确保基层政权有效运转，推进治理能力提升。

（四）发挥管理效能，提升科学理财水平

全面推进预算绩效管理，启动对区属单位2019年绩效评价和2020年项目支出绩效执行监控工作，强化绩效评价和监控结果在预算编制和执行环节中的应用，形成绩效目标——绩效监控——效果评价——结果应用的闭环。加强政府债务管理，动态完善债券资金项目库，着力打通项目前期准备工作堵点，提高债券申报发行效率和资金拨付使用率；严格落实隐性债务化债方案，强化化债量化考核，有效防范债务风险。整合政府集中采购目录和政府购买服务指导目录，加快政府购买服务体系建设，完善政府采购监管机制，推进政府采购监督检查和投诉处理标准化工作，提高政府采购效率和透明度。优化调整国库集中支付系统动态监控规则，加强对预算单位和代理银行业务办理的监督管理，提高财政资金运行的合规性和安全性。

主任、各位副主任、各位委员：下半年财政工作任务注定更加艰巨，我们将在区委的正确领导下，在区人大的监督指导下，继续保持大战大考的优良作风，主动作为、担当善为，为夺取疫情防控和经济社会发展“双胜利”贡献财政力量。