--2019年8月29日在武汉市武昌区第十五届人大常委会第二十二次会议上

区财政局局长  夏敬安

 

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府的委托，我向会议报告武昌区2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2019年上半年财政预算收支情况

今年以来，区财税部门认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，在区人大及其常委会的监督支持下，按照区十五届人大四次会议确定的目标，严格落实减税降费政策，积极组织财政收入，强化财政支出管理，稳妥推进财政各项改革，上半年财政预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

1．一般公共预算收入完成情况

上半年全区一般公共预算总收入完成1,517,872万元，同比下降2.2%。分级次情况是：

中央级财政收入完成601,308万元，同比减少35,889万元，下降5.6%。

地方一般公共预算收入完成916,564万元，为区十五届人大四次会议通过预算的62.3%，同比增长0.2%。地方一般公共预算收入分项目完成情况是：

增值税完成320,558万元，同比增长11.7%。受增值税税率下调和小规模纳税人增值税起征点提高等政策影响，增幅比上年同期回落27.2个百分点。

营业税完成362万元，同比下降77.8%。

企业所得税完成129,647万元，同比下降12.5%。主要是进一步实施小微企业普惠性所得税减免政策带来下降。

个人所得税完成49,075万元，同比下降37.0%。主要是全面实施新个人所得税法带来下降。

城建税完成45,296万元，同比增长10.1%。

房产税完成40,551万元，同比增长1.4%。

印花税完成9,874万元，同比下降16.6%。主要是实施小规模纳税人地方税费减半征收政策带来下降。

城镇土地使用税完成5,486万元，同比增长13.5%。主要是加强土地使用信息登记管理带来增长。

土地增值税完成148,394万元，同比下降30.6%。主要是房地产开发项目减少带来下降。

车船税完成2,809万元，同比下降49.0%。主要是部分保险公司业务调整带来大幅下降。

耕地占用税完成99万元，为修建二七长江大桥占用耕地净增加的一次性税收。

契税完成93,590万元，同比增长79.2%。主要是上半年出让6宗土地税收及时入库带来较快增长。

环保税完成13万元，同比增长85.7%

国有资源（资产）有偿使用收入完成42,771万元，主要是加大了盘活国有存量资产力度。

行政事业性收费收入完成1,075万元，同比增长92.7%。主要是以前年度收费收入集中入库带来增长。

罚没收入完成4,171万元，同比下降35.8%。主要是交通罚没收入缴库方式变更，市交管局下划交通罚没收入时间滞后带来下降。

专项收入完成22,482万元，同比增长3.7%，其中：教育费附加收入完成19,143万元，增长9.9%；残疾人就业保障金收入完成3,339万元，同比下降21.8%。

政府住房基金收入完成311万元，为净增加。主要是“人才公寓”建设完成投入使用收取的房屋租赁收入。

2．一般公共预算支出执行情况

上半年地方一般公共预算支出630,389万元，为区十五届人大四次会议通过预算的70.4%，同比增长10.6%。

预算支出分科目执行情况是:

一般公共服务支出59,982万元，为预算的60.6%，同比下降13.3%。

国防支出149万元，为预算的23.2%，同比下降70.5%。主要是区民防办并入区建设局，其经费调整至城乡社区支出科目核算带来下降。

公共安全支出56,788万元,为预算的60.9%，同比下降5.3%。主要是区公安分局信息化建设项目滞后，部分款项未支付带来下降。

教育支出186,879万元,为预算的78.2%，同比增长39.8%。主要是教师政策性奖励经费发放时间差（今年比去年同期多发放一项政策性奖励）以及增加重点工程建设经费带来增长。

科学技术支出2,701万元,为预算的28.5%，同比增长72.0%。主要是加大对企业创新项目扶持力度带来增长。

文化旅游体育与传媒支出2,585万元,为预算的59.6%，同比增长20.9%。主要是新增扩大文化消费试点专项经费带来增长。

社会保障和就业支出79,311万元，为预算的58.1%，同比增长17.6%。主要是落实机关事业单位养老保险改革政策，上解养老保险基金收支缺口带来增长。

卫生健康支出37,961万元，为预算的62.0%，同比增长8.6%。主要是增加基本公共卫生服务经费及计生特殊群体扶助经费带来增长。

节能环保支出904万元，为预算的70.7%，同比增长12.2%。

城乡社区支出181,309万元，为预算的92.7%，与上年相比基本持平。

农林水支出7,953万元，为预算的83.6%，同比增长44.7%。主要是市下专款增加带来增长。

交通运输支出55万元，为净增加的市下长途客运实名制专项补助经费。

资源勘探信息等支出358万元,为预算的106.2%，同比下降15.2%。主要是区应急管理局经费调整到其他科目核算带来下降，同时又拨付兴昌公司2017-2018年度代管行政事业单位国有资产管理费用带来支出超年初预算。

商业服务业等支出621万元,为预算的100.8%，同比增长8.8%。主要是新增市下“社零额”及“小进限”专项奖励经费带来增长。

住房保障支出8,652万元,为预算的47.4%，同比增长4.1%。

灾害防治及应急管理支出1,050万元，为预算的47.7%，为净增加。该科目是今年财政部根据机构改革和预算管理工作需要新增的支出科目，主要核算消防大队、应急管理局等部门的支出。

债务付息支出3,101万元，为预算的29.4%，同比增长4.6%。主要是一般债券增加30,950万元带来利息支出增加。

其他支出30万元，为预算的0.2%，同比下降59.4%。主要是规范科目使用带来下降。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，全区政府性基金收入完成552,077万元，全部为转移性基金收入，为年度预算的32.4%，其中：国有土地使用权出让收入541,388万元，电影事业发展专项资金102万元，城市基础设施配套费收入567万元，市拨建设补助资金9,293万元，福利彩票基金收入727万元。

全区政府性基金支出537,624万元，为年初预算的30.7%。主要为棚户区改造项目土地成本支出537,405万元，福利彩票公益金支出219万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

我区国有资本经营预算收入主要来源于兴昌公司、区市政总公司等区属国有企业上缴的利润收入，由于规模不大，年底才根据企业盈利情况一次性上缴。上半年，全区国有资本经营预算暂未实现收入。

国有资本经营预算支出204万元，主要是为支持区市政总公司发展壮大，动用上年国有资本经营预算结余资金向该公司增加注册资金。

二、上半年预算执行的主要特点

（一）收入增幅回落，减税降费政策效应加速显现

大规模减税降费政策出台以来，区财税部门高度重视，认真贯彻落实中央增值税税率调整、小微企业普惠性减税、个人所得税改革以及省政府“六税两费”减半征收等一系列政策措施。上半年，区级税收收入同比下降4.4%，增幅比上年同期回落13.8个百分点。其中：企业所得税同比下降12.5%，减收1.85亿元；个人所得税同比下降37.0%，减收2.88亿元；增值税增幅同比回落27.2个百分点。从财政收入情况看，减税降费政策得到有效落实，积极的财政政策加力增效。

（二）收入进度超前，生产性服务业税收贡献上升

上半年，区财税部门在积极落实减税降费政策的同时，紧紧围绕年度预期目标，依法挖潜增收。紧盯土地供应环节，确保契税等土地交易税收应收尽收、及时入库；进一步加大盘活国有存量资产力度，组织国有资产出租、出借和处置等非税收入4.3亿元入库，有效弥补税收减收缺口，财政收入提前实现“双过半”目标。从行业税收的贡献程度看，生产性服务业税收同比增长5.7%，占区级税收的比重提高4.1个百分点，其中金融业增长9.7%，研发技术与设计服务业增长13.3%，反映出金融等生产性服务业支持实体经济力度加大，第三产业结构更加优化。

（三）支出进度加快，民生和重点支出保障有力

着眼于财政支出聚力增效，财政部门在保工资、保运转、保民生的基础上，进一步调整优化财政支出结构，集中财力加大民生改善和重点领域投入力度。上半年，地方一般公共预算支出同比增长10.6%，完成年度预算的70.4%，支出进度进一步加快。新增支出主要向民生领域、支持创新驱动发展和区委、区政府确定的重点工作、重点项目倾斜。教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、节能环保支出以及农林水支出等支出增幅都高于地方一般公共预算支出平均增幅。

三、上半年主要工作

（一）紧抓政策求发展，促进经济转型升级

一是成立贯彻落实减税降费政策财税联合领导小组，统筹协调减税降费各项工作，确保减税降费政策落到实处，以不断优化的财税政策环境，降低实体经济运行成本，增强企业发展动力。上半年，通过落实减税降费政策，共减免企业税收160,189万元。二是支持创新驱动战略实施，投入550余万元加大对企业创新项目和高新技术研发的支持力度，推动产业结构转型升级，增强区域经济活力。三是加大招商引资“一号工程”财政支持力度，拨付黄鹤人才经费、黑马学院补助经费以及大学生创业补助经费等1,000余万元，助力招大引强、招才引智，推进招商项目精准落地。四是持续加大城建投入，按照高标准办会要求拨付军运会资金125,300万元，支持军运会项目建设、环境综合整治、“全域增绿提质行动”等工作开展，提升城市能级与城市品位，拓展城市发展空间。

（二）多措并举抓收入，强化预算约束力

一是加强财政收入组织调度，配套制订《地方一般公共预算收入指标考核计分办法》，积极组织财政收入，确保收入计划的落实。二是对重点税收企业进行上门走访，切实掌握企业生产经营情况，了解和解决企业经营管理中出现的困难和问题，夯实重点税源基础。三是督促协调责任部门和街道做好新增房地产开发项目属地纳税，积极跟进办好“项目+税收”和“注册+税收”落地工作，促进企业及时申报纳税。四是做好楼宇经济发展工作，收集商务楼宇内企业税收基础数据，定期统计“亿元”楼宇等特色楼宇内重点企业税收数据，研究完善楼宇经济发展政策。五是强化预算执行管理，硬化刚性约束，进一步压实预算编制，印发《关于开展部门预算季度绩效监控工作的通知》，督促预算单位按计划完成预算执行进度，提高财政资金使用时效。

（三）完善制度促改革，提高财政管理水平

一是制定《武昌区财政财务一体化监管大平台建设实施方案》并启动财政财务一体化监管大平台建设，结合《政府会计制度》改革，组织区属预算单位进行业务培训。二是深化“放管服”改革，开展武昌区政府购买服务调查，拟定《武昌区深化政府购买服务改革实施方案》，明确购买服务主体、承接主体资格，确定政府购买服务范围、规范购买操作流程、强化项目监督管理。三是着眼于坚决打赢风险防范攻坚战，制定《关于防范化解政府性债务风险目标的考评办法》，建立债务风险考评机制，明确债务主体单位责任，加强政府债务全流域管理。四是根据《财政部门内部监督检查办法》等文件精神，按照依法监督、注重预防和规范管理的原则开展内部监督检查工作，严格分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，堵住管理漏洞，提高财政资金安全性。

虽然上半年财政运行态势总体平稳，为完成全年预算任务奠定了一定的基础，但存在的困难和问题也不容忽视：一是随着减税降费政策的深入实施，减税降费力度将进一步加大，减税规模远超预期（预计全年减收超30亿元），短期内财政收入增长压力明显加大，完成全年预算收入任务难度很大。二是收支矛盾更加突出，且在未来一定时期内成为常态。受减税降费等因素影响，财政收入增速有限，但财政支出刚性不断增强，保障各项民生政策落实、促进经济社会事业发展、保障重大改革举措实施、支持创新驱动发展和重点项目建设等方面都需要增加财政投入，财政收入增幅与财政支出增长的需求不匹配，收支矛盾日益突出，收支平衡压力不断增大。三是部分单位预算绩效意识还需加强，财政资金使用的时效性和绩效性有待进一步提高。四是部分预算单位财政财务管理水平有待进一步提高。对于这些问题，我们将高度重视，认真听取意见和建议，在下一步工作中采取有效措施加以解决。

四、下一步工作措施

下半年，区财税部门将更加牢固地树立新发展理念，紧紧围绕全区发展改革目标和财政预算任务，坚持稳中求进工作总基调，持续推进积极的财政政策落地见效，继续加大财源建设力度，强化预算管理，深化财政改革，努力完成全年预算收支任务。

（一）  深入推进减税降费，依法做好收入组织工作

一是保持战略定力，算好当前账和长远账，正确看待收入增速变化，充分认识减税降费对增强发展后劲、涵养税源、扩大税基的重要作用，严格依法治税治费，畅通减税降费红利传输机制，激发市场主体活力,促进经济社会健康良性发展。二是密切关注宏观政策新动态，强化财税政策研究，及时监控全区经济运行情况，加强对财税形势的分析、研判和预测，不断提高征收工作的主动性和针对性，确保税收收入依法征收、应收尽收。三是强化征管措施，增强财税、街道和相关职能部门的沟通协作，加强收入组织调度，有效应对减税降费带来的阶段性减收阵痛，力争实现财政收入可持续增长。

（二）  坚定加强财源建设，夯实做强区域税源基础

一是依托税源信息平台，全面掌握企业登记和纳税情况，及时跟进做好服务，确保新增企业尽快实现税收落户。二是坚持和深化部门走访服务企业机制，注重服务新增企业与存量企业并重，聚焦重点难点，个性化、针对性强化服务，营造良好营商环境，促进优质存量企业生根、发展、壮大。三是发挥财政资金引导激励作用，加大对招商引资、招才引智、重点产业集聚、创新发展等工作的支持力度，引进和培育支柱财源，提升重点产业核心竞争力，加速推进产业优化升级。四是做好全区楼宇经济发展工作，落实楼宇经济相关政策，提升楼宇入驻企业属地纳税水平，促进全区楼宇经济高质量发展。

（三）持续优化支出结构，提高财政资金使用效益

一是加强支出管理，增强预算约束力。进一步加大宣传力度，增强预算单位预算法治意识和主体责任意识，坚决杜绝“弹性”预算，任性花钱。二是强化绩效管理，落实项目绩效监控制度，突出财政支出政策效果导向，最大限度压缩无效低效支出，集中财力支持打好三大攻坚战、军运会承办等重点工作，不折不扣地落实教育、医疗、养老等民生领域的保障政策。三是贯彻落实党中央、国务院牢固树立过“紧日子”思想，对预算单位2019年财政拨款安排的一般性支出按10%压减，“三公经费”按3%压减，统筹用于支持区域经济发展、区委区政府确定的重点改革、重点项目。四是密切关注减税降费效应带来的影响，加大动用预算稳定调节基金和盘活财政存量资金力度，做好一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算的衔接，适时调整财政收支预期目标，合理确定支出规模和结构。确保全年财政收支平衡。

（四）深化财政管理改革，提升财政精细化管理水平

一是建立评审专家管理制度和专家使用反馈机制，完善政府采购监督检查机制和政府采购投诉专业化的行政裁决机制，推动政府采购规范化、专业化管理。二是加快财政财务管理大平台的建设，强化预算执行动态监控机制，逐步实现预算编制、预算执行、会计核算、部门决算、政府财务报告一体化管理。三是按照“谁主管、谁负责、谁举借、谁偿还”的原则，进一步明确偿债责任主体，压实偿债主体责任，督促债务主体单位制定债务偿还计划，落实偿债资金，严格执行《存量隐性债务化解方案》。四是继续抓好会计监督等专项检查工作，以查促管，查找出单位财务管理存在的问题，明确改进方向，促进部门财政财务管理水平提高。

主任、各位副主任、各位委员：下半年财政工作任务十分艰巨，我们有信心在区委的正确领导下，在区人大的监督指导下，克难攻坚、主动作为，努力全面完成2019年财政各项工作任务。